Налоговый вычет за квартиру или дом в 2023 году

Те, кто купил жильё, могут вернуть до 260 000 рублей от его стоимости с помощью налогового вычета. А если взяли ипотеку — то ещё до 390 000 рублей.

• Вы купили за свои деньги или в ипотеку жилую недвижимость в России.

Это может быть дом, квартира или их часть. А также участок, на котором дом уже стоял или вы его построили. Если покупаете квартиру в новостройке без отделки, то расходы на ремонт тоже можно включить в сумму для расчёта налогового вычета за приобретение жилья.

• Вы — налоговый резидент РФ.

То есть вы проживаете в России не меньше 183 дней в году.

• Вы работаете и платите НДФЛ 13%.

Вычет положен тем, кто работает по трудовому договору, договору гражданско-правового характера или является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Также можно оформить вычет, если вы заплатили налог на доход от сдачи квартиры (именно 13%, а не 4% как самозанятый) или банковского вклада. А, например, налог на выигрыш в лотерею или на дивиденды по акциям уменьшить с помощью вычета нельзя.

• Вы ещё не исчерпали лимит в 260 000 рублей.

Каждый россиянин за жизнь может вернуть в сумме до 260 000 рублей в виде вычета за покупку или строительство жилья. Пока лимит не исчерпан, можно получать вычеты сколько угодно раз.

• Жильё куплено после 2014 года, и вы не получали вычет за жильё, которое покупали до этого времени.

До 2014 года налоговым вычетом на покупку жилой недвижимости можно было воспользоваться только раз в жизни, даже если удавалось вернуть меньше 260 000 рублей. Перенести вычет на другую квартиру и другой год было нельзя.

• Жильё куплено не у близких родственников.

Ими считаются супруги, родители или усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сёстры.

Заявление на налоговый вычет можно подать и через 10 лет после покупки жилья. Только доходы и налоги всегда учитываются за три последних года. Скажем, если жильё купили в 2015 году, а заявление на вычет подали в 2023 году, то вычет положен за 2020, 2021 и 2022 годы.

Если жильё куплено в ипотеку, то можно вернуть ещё 13% от выплаченных банку процентов, но не больше 390 000 рублей.

То есть в сумме до 650 000 рублей.

Но вычет зависит ещё и от налога на доход по ставке 13%, который вы уплатили за предыдущие три года. Если, например, это 200 000 рублей, то и вычет не превысит такую сумму. Федеральная налоговая служба (ФНС) не возвращает больше денег, чем получила в бюджет. Чтобы выбрать остаток лимита, придётся оформлять вычеты и в другие годы.

Собственник жилья
Например, Илья не женат и один взял квартиру в ипотеку. Тогда он может получить налоговый вычет до 260 000 рублей за квартиру и до 390 000 рублей за проценты по кредиту.

Законные супруги
Елена и Алексей состоят в официальном браке и приобрели квартиру в ипотеку. Тогда каждый из них может получить за неё налоговый вычет до 650 000 рублей, если раньше не оформлял такие вычеты. Вместе семья вернёт до 1 300 000 рублей.

1. Заключить сделку по покупке жилья и оформить права собственности.
2. Собрать нужные документы.
3. Подать заявление и заполненную декларацию 3-НДФЛ в ФНС.

Налоговая служба рассмотрит документы, это называется камеральной проверкой. Она займёт до трёх месяцев. Потом деньги поступят на указанный в заявлении счёт в течение ещё одного месяца.

Для этого банк, в котором оформлена ипотека, должен быть присоединён к госпрограмме получения налогового вычета по упрощённой системе. Банки сами решают, участвовать в программе или нет.

Например, сейчас вычет в упрощённом порядке оформляют ВТБ, Сбербанк, «Центр-инвест». Полный список может меняться и дополняться. Если берёте ипотеку в другом банке, уточняйте в нём, участвует ли он в программе.

Для получения вычета по упрощённой системе нужно просто иметь личный кабинет на портале ФНС, подать заявку на сайте банка и подписать заявление в офисе. Тогда не придётся собирать и заполнять документы и отправлять их в налоговую самостоятельно.

Камеральная проверка в этом случае займёт всего один месяц.

2. Затем нужно выбрать вид вычета из списка — «При покупке недвижимости».

3. После этого откроется страница с инструкциями, как заполнить декларацию 3-НДФЛ. Следуйте им.
4. Приложите файлы со всеми документами.
5. Если у вас нет усиленной неквалифицированной электронной подписи (УНЭП), то для получения налогового вычета система сначала автоматически направит вас на страницу создания подписи.

УНЭП создаётся бесплатно, но надо подождать от 1 до 24 часов. Подпись действует один год, потом потребуется делать новую.